2016年度内部控制自我评价报告

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  2. 2南洋股份:监事会对《2016年度董事会内部控制自我评价报告》的意见2017-03-18
  3. 32016年度内部控制自我评价报告[1]

江苏霞客环保色纺股份有限公司,公司自上市至本报告期末实施了送股和资本公积金转增分配方案年,企业文化是企业的灵魂和底蕴,日常经营管理以公司基本制度为基,公司制定了募集资金管理制度对募集资金专户存储使用及审批程序。

2016年度内部控制自我评价报告2017-07-14 10:43:05 | #1楼回目录

江苏霞客环保色纺股份有限公司

2016年度内部控制自我评价报告

江苏霞客环保色纺股份有限公司(以下简称“公司”)按照财政部《企业内部

控制基本规范》(财会[2016]7号)和《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关规章规则的要求,对公司2016年度内部控制的有效性进行了评估。评估情况如下:

一、公司基本情况

公司于2000年12月4日经江苏省人民政府苏政复[2000]224号文批准,由江阴

霞客色纺有限公司整体变更发起设立,并于2000年12月12日在江苏省工商行政管理局登记注册,经中国证监会证监发行字[2004]83号文核准,公司于2004年6月22日发行人民币普通股(A股)2,000万股于2004年7月8日在深圳证券交易所中小企业板上市,证券简称“霞客环保”,证券代码“002016”,公司总股本为5032万元。

2005年11月15日,公司股权分置改革方案实施完毕,原非流通股股东向流通股股东按每10股流通股支付3股股票对价支付股权对价后获得流通权。公司自上市至本报告期末,实施了送股和资本公积金转增分配方案,2016年

公司完成了非公开发行新增股份3000万股。截止2016年12月31日,公司总股本为20168.8万元。

公司经营范围:废弃聚酯物和其他塑料的综合处理、销售及其在差别化、纳米功能性纤维、纱、面料,聚酯包装膜、带、容器及绝缘材料、工业材料、建筑材料等相关制品中的开发和再生利用,上述产品生产、销售,经营本企业自产产品及技术的出口业务。经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外);经营进料加工和“三来一补”业务。针织品、纺织品、服装生产、销售。

二、公司内部控制的目标和原则

(一)内部控制的目标

合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,

提高经营效率和效果,促进公司实现发展战略。

(二)内部控制建立和实施的原则

1、全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖公司及子公司的各种业务和事项。

2、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领域。

3、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。

4、适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。

5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制。

三、公司内部控制体系

(一)内部环境

1、管理理念与经营风格

公司把“诚实守信”作为企业发展之基、员工立身之本,将制度视为公司的

法律、组织的规范,坚持在管理中不断完善和健全制度体系,注重内部控制制度的制定和实施,认为只有建立完善高效的内部控制机制,才能使公司的生产经营有条不紊、规避风险,才能提高工作效率、提升公司治理水平。

2、治理结构

根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定,公司建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构,制定了议事规则,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成科学有效的职责分工和制衡机制。三会一层各司其职、规范运作。

董事会下设战略委员会、审计委员会,提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会,以进一步完善治理结构,促进董事会科学、高效决策。

3、组织机构

公司根据职责划分结合公司实际情况,设立了销售部、供应部、生产技术部、科技开发部、人力资源部、财务部、办公室、进出口部、证券部和审计部等职能

部门并制定了相应的岗位职责。各职能部门分工明确、各负其责,相互协作、相互牵制、相互监督。

公司对控股或全资子公司的经营、资金、人员、财务等重大方面,按照法律法规及其公司章程的规定,通过严谨的制度安排履行必要的监管。

4、内部审计

公司审计部直接对董事会负责,在审计委员会的指导下,独立行使审计职权,不受其他部门和个人的干涉。审计部负责人由董事会直接聘任,并配备了专职审计人员,对公司及下属子公司所有经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内

部审计,对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价。

5、人力资源政策

公司坚持“德才兼备、岗位成才、用人所长”的人才理念,始终以人为本,做到理解人、相信人、尊重人和塑造人。

公司实行全员劳动合同制,制定了系统的人力资源管理制度,对人员录用、

员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等等进行了详细规定,并建立了一套完善的绩效考核体系。

6、企业文化

企业文化是企业的灵魂和底蕴。公司通过十多年发展的积淀,构建了一套涵

盖理想、信念、价值观、行为准则和道德规范的企业文化体系,是对霞客人传承霞客精神、创新进取的阐释,更是公司战略不断升级,强化核心竞争力的重要支柱。

(二)风险评估

公司根据战略目标及发展思路,结合行业特点,建立了系统、有效的风险评

估体系:根据设定的控制目标,全面系统地收集相关信息,准确识别内部风险和外部风险,及时进行风险评估,做到风险可控。

同时,公司建立了突发事件应急机制,制定了应急预案,明确各类重大突发事件的监测、报告、处理的程序和时限,建立了督察制度和责任追究制度。

(三)控制活动

1、建立健全公司规章制度

公司治理方面:根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定,制订了

《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、《董事会专业委员会实施细则》、《重大生产经营、重大投资及重要财务决策程序与规则》、《内部财务管理制度》、《组织管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《内幕信息知情人登记和备案制度》、《募集资金管理制度》、《内部审计制度》、《投资者关系管理制度》、《公司高层人员持股变动管理制度》、《控股子公司管理制度》等重大规章制度,以保证公司规范运作,促进公司健康发展。

日常经营管理:以公司基本制度为基础,制定了涵盖产品销售(如市场开发、客户资信评估、合同评审、业务承接、货款回笼等)、生产管理(如排产标准、现场管理、操作规程、自检标准、技术档案等)、材料采购(如合格供方绩效考评、供方选择与评价、供方资料收集与管理、采购控制、货款办理程序等)、人力资源(如人事管理、培训管理、人员编制与工资、企业文化建设等)、行政管理(公文处理、会议记录、来人接待、安全卫生、档案管理等)、财务管理等整个生产经营

过程的一系列制度,确保各项工作都有章可循,管理有序,形成了规范的管理体系。

会计系统方面:按照《公司法》对财务会计的要求以及《会计法》、《企业

会计准则》等法律法规的规定建立了规范、完整的财务管理控制制度以及相关的操作规程,如《公司财务管理规定》、《财务管理的基础工作规定》、《公司财务管理核算原则》、《财务审批制度》、《资金筹集管理制度》、《货币资金管理制度》、《存货管理制度》、《成本费用管理制度》、《应收账款管理制度》、《内部稽核管理制度》、《计算机管理制度》、《固定资产管理制度》、《应付

款管理制度》等等,对采购、生产、销售、财务管理等各个环节进行有效控制,确保会计凭证、核算与记录及其数据的准确性、可靠性和安全性。

2、控制措施

公司在交易授权控制、责任分工控制、凭证记录控制、资产接触与记录使用管理、内部稽核控制等方面实施了有效的控制程序。

交易授权控制:对日常的生产经营活动采用一般授权,对重大交易、投资则

采用特别授权。日常经营活动的一般交易由各部门逐级审批或协调处理并将事项和最终处理意见提交总经理审批;重大事项由董事会或股东大会批准。

责任分工控制:对各个部门、环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度,将各项交易业务的授权审批与具体经办人员分离等。

凭证与记录控制:制定了较为完善的凭证与记录的控制程序,制作了统一的单据格式,对所有经济业务往来和操作过程需经相关人员留痕确认进行控制。资产接触与记录使用控制:设立档案室,确定专人保管对会计记录和重要业

务记录;确定存货和固定资产的保管人或使用人为安全责任人,实行每年一次定期盘点和抽查相结合的方式进行控制。

电脑系统控制:会计电算化核算系统,对人员分工和权限、系统组织和管理、系统设备安全、系统维护、文件资料保管、数据及程序、网络及系统安全等重要方面进行控制。

内部稽核控制:设立审计部,配置了专职人员,在董事会审计委员会的领导

下对公司及控股子公司的经济运行质量、经济效益、内控的制度和执行、各项费用的支出以及资产保护等进行审计和监督。

3、重点控制

(1)对全资及控股子公司的管理控制

公司通过向全资及控股子公司委派董事、监事及重要高级管理人员加强对其

的管理,并制定《控股子公司管理制度》,对控股子公司的运作、人事、财务、资金、担保、投资、信息、奖惩、内审等作了明确的规定和权限范围。

(2)关联交易的内部控制

公司制定了《关联交易决策制度》,对关联方和关联交易、关联交易的审批权

限和决策程序等作了明确的规定,规范与关联方的交易行为,力求遵循诚实信用、公正、公平、公开的原则,保护公司及中小股东的利益。

(3)对外担保的内部控制

公司《对外担保管理制度》对公司发生对外担保行为时的对担保对象、审批权限和决策程序、安全措施等作了详细规定,并明确规定:公司对外担保应当取得出席董事会会议的2/3以上董事同意并经全体独立董事2/3以上同意,或者经股东大会批准。未经董事会或股东大会批准,公司不得对外提供担保。

(4)募集资金的内部控制

公司制定了《募集资金管理制度》,对募集资金专户存储、使用及审批程序、

用途调整与变更、管理监督和责任追究等方面进行明确规定,以保证募集资金专款专用。

(5)重大生产经营、重大投资及重要财务决策的内部控制

公司《重大生产经营、重大投资及重要财务决策程序与规则》对公司重大生产经营、重大投资及重要财务决策事项的范围、决策事项的提出和审议表决等方面作了明确规定。

(6)信息披露的内部控制

公司建立了《信息披露事务管理制度》和《内幕信息知情人登记和备案制度》,从信息披露机构和人员、信披文件、事务管理、披露程序、信息报告、保密措施、档案管理、责任追究等方面作了详细规定。

(四)信息与沟通

公司建立了信息与沟通制度,明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围,做好对信息的合理筛癣核对、分析、整合,确保信息的及时、有效。内部局域网等现代化信息平台,使得各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅,沟通更便捷、有效。

同时,公司要求对口部门加强与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门等进行沟通和反馈,以及通过市场调查、网络传媒等渠道,及时获取外部信息。

(五)内部监督

公司监事会负责对董事、经理及其他高级管理人员的履职情形及公司依法运作情况进行监督,对股东大会负责。

审计委员会是董事会的专门工作机构,主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作,确保董事会对经理层的有效监督。

公司审计部负责对全公司及下属各企业、部门的财务收支及经济活动进行审

计、监督,具体包括:负责审查各企业、部门经理任职目标和责任目标完成情况;负责审查各企业、部门的财务账目和会计报表;负责对经理人员、财会人员进行离任审计;负责对有关合作项目和合作单位的财务审计;协助各有关企业、部门进行财务清理、整顿、提高。通过审计、监督,及时发现内部控制的缺陷和不足,详细分析问题的性质和产生的原因,提出整改方案并监督落实,并以适当的方式及时报告董事会。

另外,公司还经常通过开展部门间自查、互查、抽查、纪律大检查等方式,强化制度的执行和效果验证;通过组织培训学习、普法宣传等,提高员工特别是董监高的守法意识,依法经营;通过深入推进公司治理专项活动、防止大股东占用资金自查等活动,完善内部控制,提升公司治理水平。

四、内部控制自我评价

董事会认为:公司建立了较为完善的法人治理结构,内部控制体系较为健全,符合有关法律法规和证券监管部门的要求。公司内部控制制度能得到一贯、有效的执行,对控制和防范经营管理风险、保护投资者的合法权益、促使公司规范运作和健康发展起到了积极的促进作用。公司目前内部控制是有效的。

随着经营环境的变化、公司的发展,难免会出现一些制度缺陷和管理漏洞,现有内部控制的有效性可能发生变化。因此,公司仍需不断完善法人治理结构,健全内部管理和控制体系,同时加强人员培训和思想品德教育,强化制度的执行和监督检查,杜绝因为管理不到位等原因造成损失,防范风险,促进公司更快更好的发展。

江苏霞客环保色纺股份有限公司董事会

二〇一一年三月三十一日

南洋股份:监事会对《2016年度董事会内部控制自我评价报告》的意见2017-03-182017-07-14 10:43:30 | #2楼回目录

广东南洋电缆集团股份有限公司

监事会对《2016年度董事会内部控制自我评价报告》的意见

根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》和《关于做好上市公司2016年年度报告工作的通知》的有关规定,公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下:

一、公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监会和深圳证券交易所的有关规定及国家其他相关法律法规,结合公司的所处行业、经营方式、资产结构及自身特点,建立健全了相应的内部控制制度,保证了公司业务活动的正常开展和风险的控制,保护了公司资产的安全和完整。

二、公司已建立较完善的内部组织结构,内部审计部门对公司及子公司的内部控制活动进行检查,保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。

三、报告期内,公司不存在违反深交所《上市公司内部控制指引》及公司《内部控制制度》的情形发生。

综上所述,监事会认为,公司内部控制自我评价报告全面、真实、准确,反映了公司内部控制的实际情况。

广东南洋电缆集团股份有限公司监事会

马炳怀、李平、张贝妮

二〇一〇年三月十六日

2016年度内部控制自我评价报告[1]2017-07-14 10:43:57 | #3楼回目录

中国民生银行股份有限公司

2016年度内部控制自我评价报告

地址:中国北京市西城区复兴门内大街2号

Add:No.2,FuxingmenneiAvenue.,

XichengDistrict,Beijing,P.R.China

邮政编码(Postcode):100031

电话(Tel):(8610)-58560666

本公司自成立以来,根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行内部控制指引》等

法律法规和监管规章的要求,以防范风险和审慎经营为宗旨,逐步建立起一套较为科学、严密

的内部控制制度体系和组织体系,并且随着经营管理水平的不断提高,基本形成了对风险进行

事前防范、事中控制、事后监督和纠正的内控机制,在风险控制方面发挥了积极的作用。

一、良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构,提供了

内部控制有效性的必要前提条件

为了保证内部控制目标的实现,本公司成立伊始就借鉴了国际经验,并按照国家法律法

规,制订了《公司章程》及其配套的管理制度,确立了股东大会、董事会、监事会和经营管理

层的职责分工。为更好地应对外部经济环境的变化,本公司以制定实施《中国民生银行五年发

展纲要》为契机,完善内部控制的组织体系建设,基本形成了分工合理、职责明确、相互制

衡、报告关系清晰的组织结构,为内部控制的有效性提供了必要的前提。

第一、进一步明晰“三会一层”的职责边界。强化董事会在银行发展和公司治理中的核心

作用,真正实现董事会在银行经营发展中的决策权和监督权,提高董事会的决策水平和决策效

率;监事会有效承担了监督董事会和高级管理层完善内部控制体系的职责;高级管理层切实履

行建立和完善内部组织机构职责,以保证内部控制的各项职责得到有效执行。

第二、进一步完善公司金融事业部体制改革。本公司借鉴国际领先银行事业部制和流程银

行的经验,按照公司化运作的理念,对公司金融主要产品线和行业线实现公司业务销售、管理

和评审的专业化,实行责权利结合,激励约束配套的运营机制,完成了对公司金融业务的事业

部制改革,促进全行业务转型和协调发展。

第三、进一步明确分支行的机构职能定位。本公司确立了分行作为重要经营机构和创利主

体的基本职能,明确了事业部与分行的管理职权关系,建立了定期联席会议制度和对口联系人

制度。各分行积极发展特色业务,有效填补事业部业务剥离后的缺口,赢利能力进一步提高,

收入结构继续优化。

第四、持续推动零售银行能力提升的建设。本公司按照“做强总部、共同负责

、做大支

行”的总体要求,明确了零售业务发展的总分支行三级职责定位,制订实施了《零售银行能力

提升手册》,基本实现零售业务专业化体制,为零售业务快速发展奠定了良好基矗

第五、稳步推进中后台改革的进程。本公司坚持“前台以客户为中心、中后台以前台为中

心”的经营理念,对总行管理支持部门机构设置、职责分工、管理模式、运行机制、业务流程

等进行了全面梳理和有效性优化,制订并启动了《总行机构设置标准化方案》及分步实施方

案,逐步提升总行专业化管理能力和运营支持效率。

第六、明确内部审计的机构和职能定位。随着事业部制改革的全面推进,按照银监会《银

行业金融机构内部审计指引》要求,本公司进一步明确稽核内设机构及职能,确保稽核有效发

挥监督、评价和咨询的职能作用,以改善内部经营风险控制状况,促进我行稳定健康发展。

二、不断梳理与完善内控制度体系建设,以适应业务规模的增长、服务品种的增加以及银行

管理要求的提高,保持了管理的连续性和风险的可控性

本公司在资产规模、业务规模不断发展的同时始终注重制度建设,现行的内控制度基本渗

透到本公司的主要业务过程和操作环节,基本覆盖了现有的管理部门和营业机构,切实做到了

业务发展、内控先行。内部控制制度内容主要涉及企业文化建设、机构岗位设置及职能界定、

业务管理规章及操作标准流程、决策及审批程序、新产品开发推广程序、计算机系统风险控

制、安全保卫工作规定、监督和检查等各个方面。

2016年度,本公司根据业务发展需要和监管部门最新法规及要求,进一步建立健全了各项

管理制度和业务操作规程,并对原有的内控架构及制度进行了认真梳理和补充完善,为有效防

范金融风险提供了制度保障。

一是在公司业务方面,本公司制定的主要制度包括《中国民生银行公司银行产品管理办

法》、《中国民生银行资产客户分类管理办法》、《中国民生银行集团客户管理暂行办法》、

《中国民生银行集团客户管理实施细则》、《中国民生银行银团贷款业务管理办法》、《中国

民生银行财务顾问业务管理办法》、《中国民生银行信贷资产转让业务管理办法》等;

二是在零售业务方面,本公司制定的主要制度包括《中国民生银行商户授信指引》、《中

国民生银行商户授信管理办法》、《中国民生银行2016年个人授信政策指引》、《中国民生银

行个人民易贷管理办法》、《中国民生银行保险兼业代理业务管理办法》、《中国民生银行信

付通业务指导意

见》、《中国民生银行零售非授信业务风险管理报告制度》等;

三是在金融市场业务方面,本公司制定的主要制度包括《中国民生银行理财产品风险评级

暂行办法》、《关于积极开展信托贷款类理财业务的指导意见》、《关于印发中国民生银行理

财业务相关管理文件的通知》、《中国民生银行股权受益权投资类资产管理业务管理办法》、

《中国民生银行企业融资类产品承销发行业务项目经理管理办法》等;

四是在授信评审方面,本公司制定的主要制度包括《中国民生银行2016年风险政策指

引》、《2016年信贷资产结构调整和风险限额控制实施方案》、《中国民生银行征信工作管理

办法》、《中国民生银行风险管理委员会工作制度》、《关于规范评审通道、加强统一授信管

理的通知》等;

五是在资产管理方面,本公司制定的主要制度包括《中国民生银行对公信贷资产风险分类

管理办法》、《中国民生银行经营机构风险经理管理办法》、《中国民生银行经营机构授信管

理风险金考核指导原则》、《中国民生银行股份有限公司呆账核销管理办法》、《中国民生银

行股份有限公司债务重组损失管理办法》等;

六是在计划财务方面,本公司制定的主要制度包括《中国民生银行公允价值管理办法》、

《中国民生银行企业所得税管理暂行办法》、《中国民生银行中间业务定价管理办法》、《中

国民生银行2016年对公贷款定价管理办法》、《中国民生银行总行财务管理委员会工作制

度》、《中国民生银行经营考核委员会工作制度》等;

七是在会计结算方面,本公司制定的主要制度包括《中国民生银行大额支付核实工作制

度》、《中国民生银行理财团购业务操作规程》、《中国民生银行分支行间现金调拨业务操作

流程》、《中国民生银行个人定期存单质押业务会计操作流程》、《中国民生银行银行承兑汇

票业务会计操作流程》、《中国民生银行利率互换业务会计核算办法》等。

与此同时,为防范业务风险和提高内控水平,支持事业部改革和流程银行建设,本公司组

织开展了建行以来首次全系统大规模规章制度清理工作,其中总行层级共清理1925份制度,修

订111份,废除732份,分行层级共清理8455份制度。

三、集中管理模式效果显著,信息系统建设不断优化,法人授权体系日趋完善,合规风险体系

建设步入正规,强化了内部控制措施的执行力

为符合监管政策规定,适应业务发展需要,保证管理的连续性和风险的可控性,本公司积

极探索和实践集中化、扁平化和专业化管理模式,着力推行管理、

操作与信息的集中,有效实

施对风险的集中控制。通过完善法人授权管理体系,加强授权业务的审核,强化授权环节的有

效性。

(一)实行管理和业务的集中模式。独立评审体制有效抑制了审批过程中的行政干预,全

面提高了信贷审批的专业化水平,提升了对经济政策和市场发展趋向的宏观把握能力;集中放

款模式实现了放款、权证、档案的集中管理,授信条件得到严格落实,授信执行力切实得到保

障;会计核算集中处理将柜台复杂、高风险的会计业务转移至总、分行处理中心,将原先操作

复杂的会计处理过程分割成多个简单的环节,并以工厂化、流水线作业方式进行业务处理,柜

台风险的可控性大大增加。

(二)开发与整合业务系统和信息系统。通过应用数据大集中系统和数字化管理战略,着

力完善内控的科技手段。综合业务系统、授信风险管理系统、资产业务监控系统、风险预警系

统、客户信息管理系统等,有效整合了本公司的业务信息,通过对异常变动的数据信息的监测

和跟踪,极大地提高了总行的风险管理能力。同时,积极推进新核心银行系统建设,为建立统

一模式、统一标准、统一规范的各项业务流程和提升核心竞争力奠定了坚实基矗

(三)不断完善法人授权管理体系建设。通过对经营机构的综合性授权、资金运营和财务

管理以及风险管理的分类授权,确保受责人在授权范围内开展各项经营管理活动,提高了法人

授权权限分类的科学性和权力控制的准确度,以科学的法人授权控制结构加强内部控制体系的

有效性。

(四)继续加强合规风险体系建设。制定实施了合规风险审核、合规标准等一系列管理制

度,搭建了合规风险管理框架,为合规风险管理的标准化和制度化奠定了基础,并将法律合规

风险管理落实到具体业务经营中,增强了法律合规风险管理的约束力。

四、立足识别整体风险,全面开展内控评价,监督跟进问题整改,有效落实违规问责,提

高了内部控制的实效性

为客观公正地评价各经营机构的内部控制状况,确保持续完善和改进内部控制,促进整体

内部控制水平的提高,本公司积极开展内部控制评价体系建设,落实违规违纪问题的责任追

究,切实发挥监督纠正机制的实效。

(一)开展全面内部控制评级评价。为实现对经营机构的分类分级监管,本公司设计完成

了内控评价体系建设,制定实施了《中国民生银行内控评价办法》,旨在依据统一的、标准化

的、模块化的内部控制评价技术和工具,通过调查、描述、测试被评价对象内部控制的建立和

执行情况,分析、评估其健全性、合理性、有效性。内控评价采用COSO内控框架体系,涵盖

17个业务及管理流程,700多个风险点,基本覆盖全部经营机构和业务流程,实现了业务操作

与内控管理的无缝衔接。

(二)有效推进流程化审计模式。为推进实施“前台监控、中台检查、后台治理”的流程

化审计模式,本公司针对现场检查、非现场稽核、日常监测和内控评级评价中发现的内部控制

中发现的问题和缺陷,通过现场纠正、持续跟进、后续稽核等方式监督落实问题的有效整改,

同时按照行内有关规定,落实对违规责任机构的绩效联动问责和对违规违纪人员的责任追究。

(三)定期开展内部控制考核。根据国家有关银行监管规定,结合本公司经营管理情况,

本公司从内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈

五个方面,按照过程性考核和结果性考核分开的原则,由内控管理机构定期对经营机构进行内

部控制与操作风险考核,并将考核结果纳入综合绩效考核,促进了内部控制的持续改进和内部

水平的提升。

五、加大合规文化培育力度,有效落实风险责任制,构建合规人人有责的内控文化体系

本公司通过全员普法教育、合规风险培训、规规矩矩办银行知识竞赛、诚信档案签订、安

全运行挂牌、异常行为监督、强化问责力度等多种方式,着力完善对人员的管理手段,积极营

造合规人人有责的工作氛围,不断提高员工的风险防范意识和自我约束能力,初步形成了良好

的内控文化体系。

在相继实施和逐步完善的独立评审体系与资产监控体系、合规管理体系、会计操作与会计

管理中心机制、审批与操作的垂直管理、公司业务与零售业务的事业部体制等创新模式的探索

中,本公司突出强调了内控的有效性和风险的责任制,全行的内部控制理念和风险防范意识得

到强化,由业务先行向内控先行转化,由被动接受稽核检查向主动申请合规监督转化,良好的

内部控制大环境促进了本公司由部门银行向流程银行的转化。

遵循“规规矩矩办银行、扎扎实实办银行、开动脑筋办银行”的合规经营理念,从银行的

生存高度充分认识内控文化建设的重要性,从管理的结构和细节入手全面加强风险管理,成为

本公司稳健经营和可持续发展的内在动力。

六、本公司内部控制尚需完善的方面及改进措施

本公司内部控制尚需完善的具体方面及改进措施如下:

(一)本公司部分理财产品设计存在不足

受全球金融市场的振荡下跌的影响,本公司2016年

个别理财产品出现亏损,反映出本公司

在国际资本市场上自主管理投资和设计产品的能力和经验仍有欠缺,同时在投资者教育等方面

也仍需进一步改进。

针对上述情况,本公司将继续完善和创新银行理财产品的开发设计、风险管理和投资管理机

制,同时,加强理财产品的风险揭示、信息披露和宣传营销的合规性管理,并通过多种方式开

展对投资者宣传和教育工作。

(二)本公司尚需进一步加强对信息系统安全及访问控制

通过奥运保障、实施新核心系统等一系列举措,本公司的系统安全状况已经得到很大程度

的改进,但在应用系统层面、操作系统层面和网络层面尚存在一些安全控制薄弱环节。

针对上述情况,本公司将加强应用系统、操作系统层面的密码管理,定期检查网络安全事

件日志,进一步加强信息系统安全管理。

(三)本公司债券投资的折溢价摊销方式与《企业会计准则(2006)》的规定存在不一致

按照《企业会计准则(2006)》的规定,债券投资的折溢价应按实际利率法进行摊销。本公

司目前对除交易性债券投资以外的债券投资采用直线法摊销折溢价,对民生银行债券投资收益

的准确性存在一定影响。

针对上述问题,本行已提出系统设置的具体需求,将在新核心系统的账户中实现。

七、2016年内部控制工作重点

围绕2016年基本指导思想和经营管理思路,本公司将坚定不移落实科学发展观,全面实

施五年发展纲要,继续深化银行改革,加快构建流程银行,加强风险分类管理,有效控制整体

风险,在改革中求发展,在发展中求完善,为努力打造成为以商业银行业务为核心的国际金融

控股集团奠定坚实基础,并力求在内部控制方面着力做好如下重点工作:

(一)全面打造风险管理基础平台,提升风险管理技术标准。针对长远发展,要加快推进

全面风险管理建设,制定符合我行实际的未来三年风险体系建设方案;提高风险管理队伍专业

素质,满足全面风险管理的专业化要求;搭建风险技术支持和风险量化管理基础平台。

(二)坚持稳定存量和优化增量,主动排查风险隐患。要遵循“安全性、流动性、收益

性”原则,从授信管理、授信调查、授信评审技术等方面加大授信风险管理,进一步调整资产

结构和业务占比,从存量和增量上对我行授信风险进行有效管理,确保信贷资产质量。

(三)强化风险预警和多方合作,加快不良资产清收处置。要高度重视经济下行状况下风

险监控工作的复杂性以及不良资产清收处置的艰巨性,加大预警监控和不良资

产处置力度。要

充分发挥投资银行部在全行不良资产清收处置中的主导作用和总行与经营机构的上下联动,按

照“统一管理、集中处置”原则,灵活采取多种方式有效开展不良资产清收处置。

(四)建立风险防范机制,提高市场风险管控能力。深刻汲取金融危机的教训,在主动管

理信用风险的同时,严密防范市场环境变化带来的市场风险。努力拓宽视野,密切关注国际国

内经济金融的重大变化与突发事件,提高对市场风险的敏感性、前瞻性判断,强化内部控制,

优化管理架构和流程,实施总量控制,合理配置资产组合,提高市场风险防范和控制能力。

(五)加强合规和内控培训,严格业务操作程序。要进一步树立合规经营理念,加强对合

规经营责任人的管理约束和监督;加强内控评价的结果落实,全面推进经营机构内部控制评价

制度,建立内控、合规问题库,严格落实违规事件的责任追究,加强问题整改的监督落实和后

续稽核;继续强化对事业部业务运行和风险管理过程中内部控制合理性和有效性的稽核,对存

在较大系统性风险或风险爆发比较突出的业务进行重点专项稽核,对分支行合规风险、操作风

险以及代理事业部业务合规性和有效性进行持续监督检查,推进经营管理与业务操作的合规性

和有效性。

中国民生银行股份有限公司

2016年4月23日

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